Налоги на имущество в 2026 году: Сроки, суммы, льготы и есть ли возможность оспорить подорожание земельного налога
До 1 декабря 2026 года нужно заплатить налоги на имущество, землю и транспорт за 2025 год. А ещё НДФЛ, если он указан в уведомлении. Это не какое-то новшество, а обычный ежегодный срок. Но в этом году у многих вырос земельный налог – из-за переоценки кадастровой стоимости. Давайте разберёмся, что к чему и что делать, если сумма кажется завышенной.
Какие налоги заплатить до декабря
Ежегодно до 1 декабря физлица платят налог на имущество, земельный и транспортный налоги за предыдущий год. Всё зависит от того, чем вы владеете: квартира, дом, участок, машина.
Как рассчитывают сумму? Налог на имущество и земельный налог зависят от кадастровой стоимости: у квартиры, дома и участка – своя кадастровая стоимость, и итоговая сумма зависит в первую очередь от неё. Транспортный налог считается иначе – от мощности двигателя машины в лошадиных силах. Чем мощнее автомобиль, тем выше налоговая ставка. Ставки по этим налогам устанавливают регионы, но только в пределах, которые задаёт Налоговый кодекс.
А вот НДФЛ в уведомлении формируется иначе. Его включают, если у человека есть доход, с которого налог нужно доплатить самому, – в отличие от зарплаты, где налог удерживает бухгалтерия предприятия. Например, вы продали квартиру или машину раньше минимального срока владения, сдали жильё в аренду, получили крупный доход по банковскому вкладу или выиграли в лотерею. Сумма зависит от размера дохода и ставки – обычно 13%, а с определённого порога – выше.
Где искать уведомление? Это зависит от того, подключены ли у вас электронные уведомления. Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС или на "Госуслугах" – уведомление придёт туда. Если нет – по почте. По закону уведомление должно прийти не позднее чем за 30 дней до срока уплаты, то есть до 1 ноября.
Оплатить можно через личный кабинет ФНС, "Госуслуги", банковское приложение или в отделении банка. Если уведомления нет, хотя вы ожидаете начислений, – обратитесь в налоговую инспекцию или проверьте информацию через официальные сервисы ФНС.
Что будет, если не заплатить
С 2 декабря начнут капать пени – 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Потом может появиться судебный приказ, и деньги спишут через приставов. Так что лучше не тянуть.
Что с земельным налогом
В этом году многие уже получили уведомления – и, мягко говоря, удивились. Суммы земельного налога выросли в разы, и в соцсетях началась настоящая буря: люди выкладывают квитанции, делятся суммами и не понимают, что произошло. У кого-то налог вырос с пары тысяч до десятков тысяч, у кого-то – в несколько раз.
Особенно активно обсуждают в регионах, где недавно прошла переоценка. По данным СМИ, жалобы приходили из Подмосковья, Ленинградской области, Краснодарского края, Татарстана, Свердловской и Новосибирской областей. Где-то суммы выросли так сильно, что люди задумались о продаже участков.
Причина этого скачка – переоценка кадастровой стоимости земли. Она прошла в 2025–2026 годах, но не везде одновременно и не для всех участков. А в некоторых регионах переоценка ещё впереди.
Важно понимать главное: это не федеральное повышение ставок. Ставки остались прежними. Но земельный налог считается от кадастровой стоимости участка, а не от рыночной. И когда растёт кадастровая стоимость, сумма налога кратно увеличивается вслед за ней. Иногда кадастровая стоимость оказывается выше рыночной – и тогда налог получается несправедливо большим.
Кому положены льготы
У федеральных льготников есть право на уменьшение налоговой базы на 6 соток земли на одном участке. То есть налог начисляют только с площади, превышающей 6 соток, а если земельный участок 6 соток и меньше – вообще ничего не нужно платить. К федеральным льготникам относятся пенсионеры, инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, инвалиды с детства, ветераны, Герои России и СССР, чернобыльцы, военнослужащие, уволенные по выслуге, и некоторые другие категории.
Но вот что важно: льгота не всегда применяется автоматически. В некоторых регионах нужно подать заявление в ФНС и предоставить подтверждение льготного статуса.
Что делать, если сумма кажется завышенной
- Если вы льготник, а налог пришёл полный – подайте заявление на перерасчёт с применением льготы.
- Посмотрите кадастровую стоимость. Её можно найти в выписке из ЕГРН через "Госуслуги" или Росреестр. Если она кажется завышенной – можно оспорить, об этом подробнее скажем ниже.
- Если есть ошибка в расчёте – обратитесь в ФНС. Бывает, что сумма ошибочна или посчитали не тот участок.
- Не тяните до 1 декабря. Если есть вопросы, стоит успеть разобраться заранее.
Коллаж Царьграда
Можно ли оспорить кадастровую стоимость
Можно. Но не всегда в этом есть смысл. Давайте разберёмся, когда это оправданно и как действовать.
Когда стоит оспаривать:
- Если кадастровая стоимость заметно выше рыночной. Например, участок оценили в 5 миллионов, а аналогичные рядом продаются за 2–3 миллиона. Это веское основание.
- Если при оценке использовали неверные данные. Например, перепутали площадь участка, вид разрешённого использования или категорию земли. Или оценили как "земли населённых пунктов", хотя это "сельхозназначение". Ошибка в категории земли – это не только основание для оспаривания, но и вероятнее всего ошибка в ЕГРН. Её можно исправить через Росреестр, не дожидаясь пересмотра стоимости.
Когда оспаривать не стоит:
Если налог вырос на пару тысяч, а независимая оценка стоит дороже, если вы не готовы тратить время и деньги на процедуру.
Как оспорить: пошагово
Шаг 1. Проверьте данные в ЕГРН
Закажите выписку через "Госуслуги" или Росреестр. Сверьте площадь, категорию и вид разрешённого использования. Если там техническая ошибка (перепутана площадь или категория), её исправят через заявление в Росреестр. Если данные верны, но кадастровая стоимость всё равно завышена – переходите к оценке.
Шаг 2. Закажите независимую оценку
Нужен отчёт от аккредитованного оценщика. В отчёте должна быть рыночная стоимость участка на дату проведения кадастровой оценки (а не на день обращения). Это ключевой момент, иначе суд отчёт не примет.
Шаг 3. Идите в суд
С 2022 года обязательный досудебный порядок через комиссию отменён. Если вы не согласны со стоимостью, нужно подавать административное исковое заявление в суд. Госпошлина для физлиц фиксированная и составляет 300 рублей.
Шаг 4. Дождитесь решения
Суд назначит экспертизу, если потребуется. Сроки могут занять несколько месяцев. Если суд встанет на вашу сторону, кадастровая стоимость будет пересмотрена.
Шаг 5. Подайте заявление в ФНС
Данные в ЕГРН обновятся, но налог автоматически не пересчитается. Нужно подать заявление в налоговую. Если суд установил новую рыночную стоимость, она применяется с даты, когда начала действовать завышенная кадастровая стоимость. Теоретически это позволяет пересчитать налог за прошлые периоды. Но на практике налоговая вернёт переплату в лучшем случае за последние три года, а часто – только за текущий. Всё зависит от того, когда вы узнали о завышенной стоимости и как быстро подали заявление. Поэтому не стоит рассчитывать на возврат денег за много лет.
Важно иметь в виду: оспаривание не отменяет срок уплаты
Если вы подали заявление в суд, но налог не заплатили – вам могут начислить пени. Лучше заплатить в срок, а потом добиваться перерасчёта. Так спокойнее и дешевле.
Итог
Рост земельного налога в этом году – не ошибка и не сбой системы. Это результат переоценки кадастровой стоимости, которая прошла во многих регионах. И хотя ставки остались прежними, суммы в квитанциях выросли.
Если цифра кажется несправедливой, у вас есть инструменты: проверить льготу, посмотреть кадастровую стоимость и, при необходимости, оспорить её. Но важно помнить: процедура требует времени и денег, а срок уплаты – 1 декабря – никто не отменял.
Самый разумный подход – не ждать последнего дня. Проверить уведомление, разобраться в цифрах и, если нужно, начать действовать заранее.
А вы уже проверили свою сумму? Пришлось ли оспаривать или будете платить как посчитано? Расскажите в комментариях.
